Sistema DIF



TRANSPARENCIA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

Publicación de la información financiera de acuerdo con las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las normas expedidas por el CONAC.

  1. A.1.1 La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
  2. A.1.2 Cuenta con Manual de Contabilidad.
  3. A.1.3 Dispone de la Matriz Devengado de Gastos.
  4. A.1.4 Dispone de la Matriz Pagado de Gastos.
  5. A.1.5 Dispone de la Matriz Ingresos Devengados.
  6. A.1.6 Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados.
  7. A.2.1 Registra en Cuentas Específicas de Activo los Bienes Muebles.
  8. A.2.2 Registra en Cuentas Específicas Activo los Bienes Inmuebles.
  9. A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral.
  10. A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles.
  11. A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles.
  12. A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos).
  13. A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público.
  14. A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo.
  15. A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos.
  16. A.2.11 Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC.
  17. A.2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC.
  18. A.2.13 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de diario.
  19. A.2.14 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de mayor.
  20. A.2.15 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de materias primas, materiales y suministros para producción.
  21. A.2.16 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de almacén de materiales y suministros de consumo.
  22. A.2.17 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de inventarios de bienes muebles e inmuebles.
  23. A.2.18 Mantiene registro histórico de sus operaciones en el libro de balances.
  24. A.2.19 Constituye Provisiones.
  25. A.2.20 Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia.
  26. A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro.
  27. A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso.
  28. A.3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos, incluyendo los considerados deuda pública.
  29. A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.
  30. A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.
  31. B.1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado.
  32. B.1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado.
  33. B.2.11 Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado.
  34. B.2.12 Registra la etapa del Presupuesto de Ingresos Modificado y Devengado conjuntamente con el Recaudado.
  35. B.2.13 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado y Comprometido conjuntamente con el Devengado.
  36. B.2.14 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido conjuntamente con el Pagado.
  37. B.2.15 Operación de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emisión periódica (mes, trimestre, anual, etc.) de los estados financieros.
  38. B.3.1 Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.
  39. B.3.4 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez.
  40. C.1.1 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes muebles.
  41. C.1.2 Realiza el levantamiento físico del inventario de bienes inmuebles.
  42. C.1.3 El inventario físico de los bienes muebles e inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable.
  43. C.1.4 Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos).
  44. C.1.5 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes muebles que adquieran.
  45. C.1.6 Incluye dentro de 30 días hábiles en el inventario físico los bienes inmuebles que adquieran.
  46. C.1.7 Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción.
  47. C.1.8 Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos.
  48. C.1.9 Dispone de catálogos de bienes inmuebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas.
  49. C.1.10 Dispone de catálogos de bienes muebles que permitan su interrelación automática con los clasificadores presupuestarios y la lista de cuentas.
  50. C.1.11 La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen.
  51. C.2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas.
  52. C.2.8 Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios.
  53. D.1.11 Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios.
  54. D.2.1 Estado de Actividades.
  55. D.2.2 Estado de Situación Financiera.
  56. D.3.1 Estado Analítico de Ingresos.
  57. D.3.4 Estado Analítico del Ejercicio por Objeto del Gasto.
  58. D.5.4 Publica el inventario de bienes muebles e inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internet.
  59. D.6.1 Proporcione Información DIF Tapalpa.


ANEXO 2:

FIchas de revisión.

Iniciativas y Proyectos
  1. Iniciativa de Ingresos.;
  2. Proyecto de Presupuesto de Egresos.
  3. Información adicional a la iniciativa de Ingresos.
  4. Información adicional del proyecto del Presupuesto de Egresos.
Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos
  1. Presupuesto Ciudadano.;
  2. Ley de Ingresos.
  3. Presupuesto de Egresos.
  4. Documentos de aprobación de la Ley de Ingresos.
  5. Documentos de aprobación del Presupuesto de Egresos.
  6. Calendario de ingresos base mensual.
  7. Calendario de egresos base mensual.
Información Contable
  1. Estado de situación financiera.;
  2. Estado de actividades.
  3. Estado de variación de hacienda pública.
  4. Estado de cambios en la situación financiera.
  5. Estado de flujos de efectivo.
  6. Estado analítico del activo.
  7. Notas de desglose.
  8. Notas de gestión administrativa.
  9. Notas de memoria.
Información Presupuestaria
  1. Estado analítico de ingresos, del que se derivará la presentación en clasificación económica por fuente de financiamiento y concepto, incluyendo los ingresos excedentes generados.;
  2. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por clasificación administrativa.
  3. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por clasificación económica (por tipo de gasto).
  4. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por objeto del gasto.
  5. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos por clasificación funcional.
Inventarios
  1. Inventario de los bienes muebles actualizado.;
  2. Inventario de los bienes inmuebles actualizado.
Ejercicio Presupuestario
  1. Información de montos pagados por ayudas y subsidios.;
  2. Programas con recursos federales por orden del gobierno.
  3. Aportación Fortalecimiento Municipios.
  4. Información de obligaciones pagadas o garantizadas con fondos federales.
  5. Ejercicio y destino de Gasto Federalizado y Reintegros.
  6. Lineamiento para informar los avances del ejercicio de los recursos trimestralmente y al término de cada ejercicio.
  7. Evaluación de Recursos Federales.
  8. Relación de las cuentas bancarias productivas especificas.
  9. Lineamiento para dar a conocer los montos que reciban, las obras y acciones a realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios.
Cuenta Pública
  1. Publicar la cuenta pública para consulta de la población en general.;
Disciplina Financiera
  1. Estado de situación financiera detallado - LDF.;
  2. Informe analítico de la deuda pública y otros pasivos - LDF.
  3. Informe analítico de obligaciones diferentes de financiamiento - LDF.
  4. Balance presupuestario - LDF.
  5. Estado analítico de ingresos detallado - LDF.
  6. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos detallado - LDF, por clasificación por objeto de gasto.
  7. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos - LDF, por clasificación administrativa.
  8. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos detallado - LDF, por clasificación funcional.
  9. Estado analítico del ejercicio del presupuesto de egresos detallado - LDF, por clasificación de servicios personales por categoría.